¿Cuál es el tipo impositivo sobre el ejercicio de opciones sobre acciones? Entender las complejas reglas fiscales que cubren las opciones sobre acciones para empleados. La mayoría de los trabajadores reciben sólo un salario por su trabajo, pero algunos tienen la suerte de recibir opciones sobre acciones. Las opciones sobre acciones de los empleados pueden aumentar drásticamente la compensación total de su empleador, pero también tienen consecuencias fiscales que pueden complicar su retorno. ¿Qué tasa de impuestos que paga cuando se ejercen las opciones sobre acciones depende de qué tipo de opciones que recibe. Opciones de acciones de incentivos vs. opciones de acciones no calificadas Existen dos tipos de opciones sobre acciones para empleados. Si su empleador sigue ciertas reglas, entonces puede recibir opciones de acciones de incentivos, que tienen características fiscales favorables. Para emitir una opción de acciones de incentivo, su empleador debe otorgar opciones a los empleados bajo un documento de plan general que abarque a toda la empresa y un acuerdo de opción específica con cada empleado que recibe opciones. La opción puede tener un plazo máximo de 10 años, y el precio de ejercicio debe ser igual o superior al precio actual de la acción cuando se conceda. Si deja su empleo, entonces debe ejercer la opción dentro de los tres meses de su fecha de terminación. La recompensa por las opciones de acciones de incentivo es que usted no tiene que pagar ningún impuesto sobre la diferencia entre el precio de ejercicio y el valor justo de mercado de la acción que recibe en el momento de ejercer la opción. Además, si mantiene la acción durante un año después de ejercer - y al menos dos años después de la fecha en que recibió la opción - entonces cualquier ganancia se trata como ganancias de capital a largo plazo y se grava a una tasa más baja. ¿Por qué las opciones de acciones no calificadas son tan buenas como las opciones de acciones de incentivo? Si la opción no cumple con los requisitos de una opción de compra de acciones de incentivo, entonces se gravan como una opción de compra de acciones no calificada. En ese caso, usted tiene que pagar impuesto sobre la renta a su tasa de impuesto sobre la renta ordinaria sobre la diferencia entre el precio de ejercicio y el valor justo de mercado de la acción que recibe en el momento de ejercer la opción. Que el beneficio de papel se añade a su renta imponible incluso si usted no vende las partes que usted consigue al ejercitar la opción. Cuando más tarde venda sus acciones, la tasa de impuesto que paga depende de cuánto tiempo tiene las acciones. Si usted vende las acciones dentro de un año de la fecha en que ejercitó la opción, entonces pagará su tasa completa de impuesto sobre la renta en las ganancias de capital a corto plazo. Si los tiene más de un año después del ejercicio, entonces se aplicarán menores tasas de ganancias de capital a largo plazo. La clave en el tratamiento tributario de opciones de acciones es cuál de estas dos categorías incluye lo que obtuvo de su empleador. Hable con su departamento de recursos humanos para asegurarse de que sabe cuál tiene para que pueda manejarlo correctamente. Este artículo es parte de The Motley Fools Knowledge Center, que fue creado sobre la base de la sabiduría recogida de una fantástica comunidad de inversores. Me encanta escuchar tus preguntas, pensamientos y opiniones en el Centro de Conocimiento en general o en esta página en particular. Su contribución nos ayudará a ayudar al mundo a invertir, mejor Envíenos un correo electrónico a knowledgecenterfool. Gracias - y Fool on Pruebe cualquiera de nuestros servicios de boletín Foolish gratis durante 30 días. Tontos no todos pueden tener las mismas opiniones, pero todos creemos que teniendo en cuenta una amplia gama de ideas nos hace mejores inversores. La Guía de Impuestos Globales explica la tributación de los premios de acciones en 38 países: opciones sobre acciones, acciones restringidas, acciones restringidas, acciones de rendimiento, derechos de apreciación de acciones y planes de compra de acciones para empleados. Los perfiles de los países se revisan y actualizan periódicamente según sea necesario. Hacemos nuestro mejor esfuerzo para mantener la escritura animada. Maximice sus ganancias de compensación de acciones y evite errores Gran contenido y herramientas galardonadas Necesita una membresía Premium para acceder a esta función. Esto le dará acceso completo a nuestro contenido y herramientas galardonadas sobre opciones de acciones de empleados, acciones restringidas / RSU, SARs, ESPPs y más. Quién se convierte en un Miembro Premium Vea nuestra larga lista de suscriptores pagados. ¿Es usted un asesor financiero o de riqueza? Desea obtener más información sobre la membresía de MSO Pro. Forgotten your user name and password Haga clic aquí e intentaremos ayudarlo a encontrarlo. Tema: Implicaciones fiscales de las opciones comerciales de EE. UU. en Australia Implicaciones fiscales de las opciones comerciales de EE. UU. en Australia Soy un ciudadano australiano a efectos fiscales y recientemente he empezado a Negociar opciones de acciones de Estados Unidos (puts y calls) a través de OptionsXpress Australia. He firmado un formulario W8-BEN y quiero saber lo que esto significa para mí y cómo presentaré mis impuestos en este año financiero. También soy joven y relativamente nuevo al impuesto sobre la renta, etc 1) Si compro una llamada a MSFT, por ejemplo, y yo vender esa llamada y hacer una ganancia, tendré que pagar ganancias de capital en ese beneficio Los siguientes son el impuesto Entre paréntesis para el ejercicio 2010-11: 0 6.000 6.001 37.000 37.001 80.000 80.001 180.000 180.001 y más 2) ¿Son las plusvalías contabilizadas como ingresos para ese ejercicio? En caso afirmativo, si estoy en la segunda franja fiscal más baja y me doy cuenta de una plusvalía Que me topa hasta el soporte 37.001 - 80.000, ¿qué impuesto debo pagar por la ganancia de capital ¿Pago la tasa del impuesto desde el segundo nivel más bajo o el nuevo soporte 3) He oído hablar de la posición de inversor y de inversor en las relaciones fiscales. ¿Qué significan estos términos, qué beneficios tributarios tienen y qué situación debo tener si pienso hacer un ingreso fuera de las opciones de compra de acciones comerciales? 4) He visto que Australia tiene un tratado sobre el impuesto sobre la renta con los Estados Unidos. ¿Qué significa esto para mis impuestos ¿Tengo que presentar cualquier cosa con el IRS en lo que respecta a mis ganancias / pérdidas de comercio 5) ¿Puedo autogestionar mi jubilación australiana e invertirlo en acciones y opciones de EE. UU. 6) Si invertir en el índice de EE. UU. Opciones, ¿tiene esto algún beneficio fiscal sobre simplemente invertir en opciones de acciones de EE. UU. Ive oído hay una regla de 60/40 en el sistema de impuestos de EE. UU. por el que el impuesto se reduce si usted invierte en opciones de índice. ¿Es este el caso en Australia? 7) ¿Puede alguien decirme cualquier estrategia de minimización de impuestos que usted utiliza personalmente para invertir en acciones internacionales / derivados mercados Sé que debería buscar el asesoramiento de un profesional de impuestos, pero me imagino que otros australianos que negocian mercados internacionales de derivados Debe ser capaz de ofrecer algunos consejos útiles también. Re: Implicaciones fiscales de negociar opciones de los EEUU en Australia Para la dirección en asuntos del inversionista / del comerciante vaya al Web site de ASX y busque un papel nombrado tratamiento de la compensación de opciones negociadas de intercambio, su disponible como pdf. La cuestión de los ingresos en el extranjero es un poco compleja, algo que dejo a mi contador, pero básicamente cuando una posición de opción se cierra la ganancia se convierte en AUD, la suma de todas las posiciones cerradas se agregan a mis ingresos fiscales al final de Del ejercicio. En cuanto a la reducción de impuestos va no hay mucho, a diferencia de los inversores de propiedad que parecen tener todo tipo de rorts, normalmente el final del año es un buen momento para deshacerse de los perros si usted está celebrando cualquiera. Como he dicho, dejo que las cosas para mi contador por lo que sugiero también comprobar con el suyo. Haga su propia investigación, lo que yo sé. Además, cuando el beneficio se convierte de USD a AUD, ¿qué tipo de conversión utilizarán? El tipo de cambio promedio anual o tendré que mantener una pista del tipo de cambio cada vez que cierro mis posiciones le doy a mi contador mi declaración anual que es Proporcionado por mi corredor, todos los viajes individuales de ida y vuelta son mostrados y así son los totales. El tipo de cambio que se utiliza es la tasa del día en que se cierra la posición, y la conversión es aplicada automáticamente por mi corredor. Consulte el documento en el sitio ASX para determinar cómo se debe clasificar (comerciante / inversor / hedger), es un área muy gris que debe discutir con su contador. Los perros son acciones que lamento comprar (y están mostrando las pérdidas), estos pueden ser utilizados para compensar las ganancias de capital. Haga su propia investigación, lo que yo sé.
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